Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2015
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Abril-Junio
Ejercicio(s) auditado(s) : 2011 al 2015
Periodo auditado : junio del 2011 al junio del 2015
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : NA
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 518 (Total de auditorias)
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Dirección de Auditoría
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : N/A
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : N/A
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Comprobar que los procedimientos administrativos efectuados por los diversos órganos jurisdiccionales y unidades administrativas, se hayan realizado conforma a la normatividad vigente aplicable y de acuerdo a las disposiciones administrativas que para tal efecto estableció el Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Rubros sujetos a revisión : • Arqueo de caja de depósitos judiciales consignados
• Libro de ingresos y egresos
• Libros de gobierno
• Libro de promociones
• Seguimiento de recibos oficiales generados
• Cruzamiento de información entre las relaciones de fianzas, depósitos y garantías y registros asentados en el libro de ingresos y egresos
• Inventario de formas valoradas
• Integración de comparecencias de entrega de valores en expedientes
• Reportes estadísticos de asuntos terminados
• Pago telefónico de llamadas de larga distancia no oficiales
• Sellos para su actuación
• Uniforme institucional, gafete de identificación y fistol
• Puntualidad y asistencia del personal adscrito

Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : FUNDAMENTE LEGAL
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley de Responsabilidades del Servidores Públicos del Estado de México y Municipios.
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios.
Ley de Justicia para Adolescentes del Estado de México.
Ley Orgánica del Poder Judicial del Estado de México.
Código Civil del Estado de México.
Código de Procedimientos Civiles del Estado de México.
Código de Comercio del Estado de México.
Código Penal del Estado de México.
Código de Procedimientos Penales para el Estado de México.
Reglamento Interior del Tribunal Superior de Justicia del Estado de México.
Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Reglamento Interior de los Juzgados de Ejecución de Sentencias.
Manual de Organización y Procedimientos Administrativos para los Órganos Jurisdiccionales del Sistema de
Justicia Penal Acusatorio y Oral del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos de Recepción, Depósito y Devolución de Fianzas, Depósitos y Garantías del Poder Judicial del
Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Bienes y Servicios Informáticos del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Uso del Sistema de Estadística Jurisdiccional del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Uniforme y Vestimenta Institucional del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Control de Asistencia y Puntualidad de los Servidores Públicos del Poder Judicial del Estado de México.

Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS SEGUNDO TRIMESTRE 2015 VHT 06072015.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : Se determinaron observaciones de control interno administrativo y se realizaron sugerencias tendientes a la mejora administrativa.
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS SEGUNDO TRIMESTRE 2015 VHT 06072015.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS SEGUNDO TRIMESTRE 2015 VHT 06072015.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Mejora continua
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : Juan Vidal Jasso Ridríguez
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 57
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador :
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 39
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: Fecha de actualización : 2018-11-28 10:03:49
Fecha de validación : 2018-11-28 10:09:49
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :

Nota : El criterio 6 no aplica ya que se refiere a auditoria interna y no a una realizada por el órgano fiscalizador
correspondiente; Criterio 9 y 10, no aplica ya que se realizaron conforme al programa anual interno el cual se adjunta.

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Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2015
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Julio-Septiembre
Ejercicio(s) auditado(s) : 2008 a 2015
Periodo auditado : abril del 2008 a septiembre del 2015
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : NA
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 356 (Total de auditorías)
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Dirección de Auditoría
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : N/A
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : N/A
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Comprobar que los procedimientos administrativos efectuados por los diversos órganos jurisdiccionales y unidades administrativas, se hayan realizado conforma a la normatividad vigente aplicable y de acuerdo a las disposiciones administrativas que para tal efecto estableció el Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Rubros sujetos a revisión : • Arqueo de caja de depósitos judiciales consignados
• Libro de ingresos y egresos
• Libros de gobierno
• Libro de promociones
• Seguimiento de recibos oficiales generados
• Cruzamiento de información entre las relaciones de fianzas, depósitos y garantías y registros asentados en el libro de ingresos y egresos
• Inventario de formas valoradas
• Integración de comparecencias de entrega de valores en expedientes
• Reportes estadísticos de asuntos terminados
• Pago telefónico de llamadas de larga distancia no oficiales
• Sellos para su actuación
• Uniforme institucional, gafete de identificación y fistol
• Puntualidad y asistencia del personal adscrito

Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley de Responsabilidades del Servidores Públicos del Estado de México y Municipios.
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios.
Ley de Justicia para Adolescentes del Estado de México.
Ley Orgánica del Poder Judicial del Estado de México.
Código Civil del Estado de México.
Código de Procedimientos Civiles del Estado de México.
Código de Comercio del Estado de México.
Código Penal del Estado de México.
Código de Procedimientos Penales para el Estado de México.
Reglamento Interior del Tribunal Superior de Justicia del Estado de México.
Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Reglamento Interior de los Juzgados de Ejecución de Sentencias.
Manual de Organización y Procedimientos Administrativos para los Órganos Jurisdiccionales del Sistema de
Justicia Penal Acusatorio y Oral del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos de Recepción, Depósito y Devolución de Fianzas, Depósitos y Garantías del Poder Judicial del
Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Bienes y Servicios Informáticos del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Uso del Sistema de Estadística Jurisdiccional del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Uniforme y Vestimenta Institucional del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Control de Asistencia y Puntualidad de los Servidores Públicos del Poder Judicial del Estado de México.

Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS TERCER TRIMESTRES 2015 VHT 04112015 (1).pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : Se determinaron observaciones de control interno administrativo y se realizaron sugerencias tendientes a la mejora administrativa.
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS TERCER TRIMESTRES 2015 VHT 04112015 (1).pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS TERCER TRIMESTRES 2015 VHT 04112015 (1).pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Mejora continua
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : Juan Vidal Jasso Ridríguez
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 59
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador :
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 38
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: Fecha de actualización : 2018-11-28 10:00:40
Fecha de validación : 2018-11-28 10:09:49
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :

Nota : El criterio 6 no aplica ya que se refiere a auditoria interna y no a una realizada por el órgano fiscalizador
correspondiente; Criterio 9 y 10, no aplica ya que se realizaron conforme al programa anual interno el cual se adjunta.

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Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2015
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Octubre-Diciembre
Ejercicio(s) auditado(s) : 2014 y 2015
Periodo auditado : enero del 2014 a diciembre del 2015
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : NA
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 417 (Total de auditorias)
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Dirección de Auditoría
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : N/A
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : N/A
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Comprobar que los procedimientos administrativos efectuados por los diversos órganos jurisdiccionales y unidades administrativas, se hayan realizado conforma a la normatividad vigente aplicable y de acuerdo a las disposiciones administrativas que para tal efecto estableció el Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Rubros sujetos a revisión : • Arqueo de caja de depósitos judiciales consignados
• Libro de ingresos y egresos
• Libros de gobierno
• Libro de promociones
• Seguimiento de recibos oficiales generados
• Cruzamiento de información entre las relaciones de fianzas, depósitos y garantías y registros asentados en el libro de ingresos y egresos
• Inventario de formas valoradas
• Integración de comparecencias de entrega de valores en expedientes
• Reportes estadísticos de asuntos terminados
• Pago telefónico de llamadas de larga distancia no oficiales
• Sellos para su actuación
• Uniforme institucional, gafete de identificación y fistol
• Puntualidad y asistencia del personal adscrito

Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley de Responsabilidades del Servidores Públicos del Estado de México y Municipios.
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios.
Ley de Justicia para Adolescentes del Estado de México.
Ley Orgánica del Poder Judicial del Estado de México.
Código Civil del Estado de México.
Código de Procedimientos Civiles del Estado de México.
Código de Comercio del Estado de México.
Código Penal del Estado de México.
Código de Procedimientos Penales para el Estado de México.
Reglamento Interior del Tribunal Superior de Justicia del Estado de México.
Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Reglamento Interior de los Juzgados de Ejecución de Sentencias.
Manual de Organización y Procedimientos Administrativos para los Órganos Jurisdiccionales del Sistema de
Justicia Penal Acusatorio y Oral del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos de Recepción, Depósito y Devolución de Fianzas, Depósitos y Garantías del Poder Judicial del
Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Bienes y Servicios Informáticos del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Uso del Sistema de Estadística Jurisdiccional del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Uniforme y Vestimenta Institucional del Poder Judicial del Estado de México.
Lineamientos para el Control de Asistencia y Puntualidad de los Servidores Públicos del Poder Judicial del Estado de México.

Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS CUARTO TRIMESTRES 2015 VHT 12012016 (1).pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : Se determinaron observaciones de control interno administrativo y se realizaron sugerencias tendientes a la mejora administrativa.
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS CUARTO TRIMESTRES 2015 VHT 12012016 (1).pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: IPO AUDITORIAS ADMINISTRATIVAS CUARTO TRIMESTRES 2015 VHT 12012016 (1).pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Mejora continua
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : Juan Vidal Jasso Ridríguez
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 55
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador :
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 18
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: Fecha de actualización : 2018-11-28 10:05:34
Fecha de validación : 2018-11-28 10:09:49
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :

Nota : El criterio 6 no aplica ya que se refiere a auditoria interna y no a una realizada por el órgano fiscalizador
correspondiente; Criterio 9 y 10, no aplica ya que se realizaron conforme al programa anual interno el cual se adjunta.

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Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2015
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Enero-Marzo
Ejercicio(s) auditado(s) : 2015
Periodo auditado : 01/01/2015 al 30/06/2015
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 3013301000/240/2015
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Dirección de Auditoría
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : 3013301000/240/2015
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : 3013301000/241/2015
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : General.
Comprobar que los procedimientos administrativos efectuados por la Dirección de Finanzas, se hayan realizado conforme a la normatividad vigente aplicable y de acuerdo a las disposiciones administrativas que para tal efecto estableció el Consejo de la Judicatura del Estado de México, asimismo comprobar que la información financiera es acorde con los criterios generales que rigen la contabilidad gubernamental.

Específicos.
Comprobar la implementación y eficacia de los procedimientos establecidos en la Dirección de Finanzas del Poder Judicial del Estado de México.
Revisar el registro, clasificación y control de las operaciones realizadas, así como la generación de la información financiera.
Verificar el cumplimiento de la normatividad establecida en el Manual General de Organización y Manual General de Procedimientos del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Realizar un examen objetivo, sistemático y selectivo de las operaciones contables y presupuestales, mostradas y resumidas en los estados financieros.
Evaluar la gestión del presupuesto en sus diferentes etapas y comprobar la validez, razonabilidad y consistencia de su ejecución; así como el cumplimiento de la normatividad vigente en materia presupuestaria.
Rubros sujetos a revisión : Revisión de los procedimientos administrativos y de control contable para el correcto registro del ejercicio presupuestal; medir la eficiencia en la ejecución y control de los recursos presupuestales; comprobar que los ingresos presupuestales obtenidos y por obtener, y los gastos presupuestales ejercidos y los comprometidos, correspondientes al ejercicio fiscal hayan sido cuantificados y registrados con apego a la normatividad gubernamental aplicable.
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Constitución Pólítica de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios.
Ley Orgánica del Poder Judicial del Estado de México. Ley General de Contabilidad Gubernamental. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal de 2015. Código Financiero del Estado de México y Municipios
Reglamento Interior del Tribunal Superior de Justicia del Estado de México.
Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Manual de Normas y Políticas de Gasto Público del Gobierno del Estado de México. Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (decimocuarta edición 2015).
Manual General de Organización del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Manual General de Procedimientos del Consejo de la Judicatura del Estado de México.
Lineamientos para el Uso de Bienes y Servicios Informáticos del Poder Judicial del Estado de México. Acuerdo por el que se establecen las Políticas para la obtención y aplicación de los recursos destinados a la implementación de la reforma del Sistema de Justicia Penal a favor de las entidades federativas para el ejercicio fiscal 2015 (SETEC). Circular No. 1 Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable 2015.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): Notificación de Resutados Auditoría Dirección de Finanzas 01Ene-30 Jun 2015.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 14
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: Carta de observaciones Dirección de Finanzas 01 Ene - 30 Jun 2015.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: Informe de Auditoría Dirección de Finanzas 01 Ene -30 Jun 2015.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Emisión de Recomendaciones.
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : Dirección de Finanzas (Sin titular).
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 4
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : La C.P Atenea Salome García Ocaña, Subdirectora de Contabilidad, mediante oficio número 301310000/341/2015 de fecha 24 de noviembre del 2015, informó a la Dirección de Auditoría, las aclaraciones a las observaciones determinadas, solventando 4 observaciones y quedando pendiente 10.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 10
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice (Enlace externo): http://www.ipomex.org.mx/ipo3/templates/default/img/png/noaplica.png
Fecha de actualización : 2019-09-12 13:01:48
Fecha de validación : 2019-09-26 17:21:14
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :

Nota : El criterio 6 no aplica ya que se refiere a auditoria interna y no a una realizada por el órgano fiscalizador
correspondiente; Criterio 9 y 10, no aplica ya que se realizaron conforme al programa anual interno el cual se adjunta.

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