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001
Periodo auditado: DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Rubro auditado: A PROGRAMAS
Tipo de auditoría: Financieras
N&uactuemero de auditoría: 214-0005-2011
órgano que realizó la auditoría: SECRETARIA DE LA CONTRALORIA
Nombre del auditor: ROCIO IVONNE PEREZ MARTINEZ
Fecha de auditoría: 14/03/2011

Rubros a auditar :

DOCUMENTACION CONTABLE FINANCIERA DEL PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA BASICA PARA LA ATENCION DE LOS PUEBLOS INDIGENAS EJERCICIO FISCAL 2010. COMPROBAR QUE LOS RECURSOS PROGRAMADOS, AUTORIZADOS, RADICADOS Y EJERCIDOS MEDIANTE EL PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA BASICA PARA LA ATENCION DE LOS PUEBLOS INDIGENAS EJERCICIO FISCAL 2010, HAYAN SIDO ADMINISTRADOS Y APLICADOS EN FORMA EFICIENTE DE CONFORMIDAD CON LOS TERMINOS CONVENIDOS.

Descripción de observaciones :

1.- INCUMPLIMIENTO A LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACION Y/O DOCUMENTACION, POR LA CANTIDAD DE $ 14, 091,999.57 (CATORCE MILLONES NOVENTA Y UN MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE PESOS 57/100 M/N). 2.- INCUMPLIMIENTO A LAS APORTACIONES COMPROMETIDAS, POR LA CANTIDAD DE $1,920.41 (MIL NOVECIENTOS VEINTE PESOS 41/100 M/N) 3.- RETENCIONES EFECTUADAS NO ENTERADAS ( 5 AL MILLAR) POR UN MONTO DE $61,206.90 (SESENTA Y UN MIL DOCIENTOS SEIS PESOS 90/100 M.N.) 4.- RETENCIONES EFECTUADAS NO ENTERADAS POR UN MONTO DE $80,714.87 (OCHENTA MIL SETECIENTOS CATORCE PESOS 87/100 M.N.). 5.- INCUMPLIMIENTO A LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACION Y/O DOCUMENTACION, POR UN IMPORTE SIN CUANTIFICAR.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 2.43 MB
Informes de Resultados:
Unidad Administrativa:
Fecha Actualización: 01/10/2013

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002
Periodo auditado: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Rubro auditado: OBRAS PÚBLICAS
Tipo de auditoría: De obras públicas
N&uactuemero de auditoría: 475
órgano que realizó la auditoría: OSFEM
Nombre del auditor: MARIA DE LAS MERCEDES CID DEL PRADO SANCHEZ
Fecha de auditoría: 09/01/2012

Rubros a auditar :

FISCALIZAR EL EJERCICIO, CUSTODIA Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS Y SU APEGO A LAS DISPOSICIONES LEGALES, REGLAMENTARIAS, ADMINISTRATIVAS, PRESUPUESTALES, FINANCIERAS Y DE PLANEACION APLICABLES POR PARTE DE LA ENTIDAD FISCALIZABLE QUE REPRESENTA, ASÍ MISMO QUE LAS OBRAS PUBLICAS Y LOS SERVICIOS RELACIONADOS CON LA MISMA, HAYAN SIDO REALIZADAS, ADQUIRIDAS Y CONTRATADAS EN ESTRICTO APEGO A LO ESTABLECIDO EN EL CÓDIGO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO, LIBRO DÉCIMO SEGUNDO.

Descripción de observaciones :

1.- DEL ANÁLISIS EFECTUADO A LA COMPROBACIÓN DEL GASTO, SE DETECTO EL PAGO DE LA FACTURA NUMERO 187 DE FECHA 02 DE SEPTIEMBRE DE 2010 REGISTRADA BAJO LA PÓLIZA DE EGRESOS NUMERO E-101 DEL 08 DE OCTUBRE DE 2010, POR CONCEPTO DE PAGO DE MATERIALES Y RENTA DE UNA REVOLVEDORA CON UN IMPORTE TOTAL DE $46,744.20 (CUARENTA Y SEIS MIL SETECIENTOS CUARENTA Y CUATRO PESOS 20/100 M.N.), ASÍ MISMO, CON PÓLIZA DE EGRESOS No. E-116 DEL 14 DE SEPTIEMBRE DEL 2010 SE REALIZA NUEVAMENTE EL PAGO DE LA FACTURA No. 187 DEL 02 DE SEPTIEMBRE DEL 2010. DURANTE LA VERIFICACIÓN FÍSICA DE LA OBRA LLEVADA A CABO EL 11 DE OCTUBRE DEL 2011 CON ACTA NUMERO 15, DE ACUERDO A LA CUANTIFICACION DE LAS CANTIDADES DE OBRA REALES SE DESTACO, QUE LOS TRABAJOS REALIZADOS SOLO CONTEMPLA LA CANTIDAD DE MATERIAL Y DIAS DE RENTA QUE CORRESPONDERIA A UNA SOLA FACTURA; POR LO QUE SE DETERMINO UNA DIFERENCIA DE $46,744.20 (CUARENTA Y SEIS MIL SETECIENTOS CUARENTA Y CUATRO PESOS 20/100 M.N.),POR LA DUPLICIDAD DEL COMPROBANTE O FACTURA. 2.- DIFERENCIA EN CANTIDADES QUE MULTIPLICADOS POR UN PRECIO UNITARIO CONTRATADO Y SUMADOS LOS IMPORTES RESULTANTES, DETERMINAN EL MONTO DE LA OBSERVACIÓN; TODA VEZ QUE LAS CANTIDADES DE OBRA REGISTRADAS EN LAS ESTIMACIONES PAGADAS SON MAYORES A LAS CANTIDADES EJECUTADAS. SE OBSERVO QUE LAS CANTIDADES DE INSUMOS SON MAYORES A LOS QUE DEBEN DE UTILIZARCE PARA LA EJECUCIÓN DE LOS CONCEPTOS DE TRABAJO Y POR CONSIDERAR GASTOS INNECESARIOS PARA EL CALCULO DE COSTOS INDIRECTOS EN LOS PRECIOS UNITARIOS DE LOS CONCEPTOS DE OBRA PAGADOS. 3.- POR CONSIDERAR CATEGORÍAS DE MANO DE OBRA NO ESPECIFICADAS EN LA NORMATIVIDAD, POR APLICAR EL CARGO DE UTILIDAD, UN PORCENTAJE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA MAYOR AL CORRESPONDIENTE. 4.- OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA DE CARÁCTER RESARCITORIO, CONSISTENTE EN CANTIDADES DE OBRA PAGADAS NO EJECUTADAS. 5.- OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA DE CARÁCTER RESARCITORIO, POR NO DESTINAR LOS RECURSOS DEL RAMO 33 FISM CON BASE EN LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL. 6.- OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA DE CARÁCTER RESARCITORIO, POR CONSIDERAR GASTOS INNECESARIOS PARA EL CALCULO DE COSTOS INDIRECTOS EN LOS PRECIOS UNITARIOS DE LOS CONCEPTOS DE OBRA PAGADOS. POR APLICAR EN EL CARGO DE UTILIDAD, UN PORCENTAJE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA MAYOR AL CORRESPONDIENTE. 7.- OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA DE CARÁCTER RESARCITORIO, CONSISTENTE EN CANTIDADES DE OBRA PAGADAS NO EJECUTADAS. 8.- OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA DE CARÁCTER RESARCITORIO, CONSISTENTE EN CANTIDADES DE OBRA PAGADAS NO EJECUTADAS, POR CONSIDERAR CANTIDADES DE INSUMOS MAYORES A LOS QUE DEBE DE UTILIZARCE PARA LA EJECUCIÓN DE LOS CONCEPTOS DE TRABAJO, POR CONSIDERAR GASTOS INNESESARIOS PARA EL CALCULO DE COSTOS INDIRECTOS EN LOS PRECIOS UNITARIOS DE LOS CONCEPTOS DE OBRA PAGADOS. POR APLICAR EN EL CARGO DE UTILIDAD, UN PORCENTAJE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA MAYOR AL CORRESPONDIENTE.POR AFECTAR LOS CARGOS ADICIONALES POR LOS PORCENTAJES DETERMINADOS PARA LOS COSTOS INDIRECTOS, DE FINANCIAMIENTO Y DEL CARGO POR UTILIDAD, EN LOS PRECIOS UNITARIOS DE LOS COMNCEPTOS DE OBRA PAGADOS. 9.- BSERVACION ADMINISTRATIVA DE CARACTER RESARCITORIO, CONSISTENTE EN CANTIDADES DE OBRA PAGADAS NO EJECUTADAS.POR AFECTAR LOS CARGOS ADICIONALES POR LOS PORCENTAJES DETERMINADOS PARA LOS COSTOS INDIRECTOS, DE FINANCIAMIENTO Y DEL CARGO POR UTILIDAD, EN LOS PRECIOS UNITARIOS DE LOS CONCEPTOS DE OBRA PAGADOS. 10.- OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA DE CARÁCTER RESARCITORIO, CONSISTENTE EN CANTIDADES DE OBRA PAGADAS NO EJECUTADAS.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 8.32 MB
Informes de Resultados:
Unidad Administrativa:
Fecha Actualización: 27/09/2013

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Informe de resultados de auditorías del 2010
Fracción XVII