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001
Periodo auditado: 01/01/2013 al 31/12/2013
Rubro auditado: Programa
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 3
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.A.E. Silvia Cuadros Almazán
Fecha de auditoría: 31/03/2014

Rubros a auditar :

Se evalúa el cumplimiento administrativo del Programa Anual de Actividades del Instituto Electoral del Estado de México 2013, la alineación con los fines y objetivos institucionales, los objetivos y metas planeadas y si está generando el impacto deseado; así mismo si cuenta con sistemas adecuados para la planeación, programación, información, monitoreo y evaluación. Revisar el avance en la implementación del presupuesto basado en resultados y la metodología del marco lógico.

Descripción de observaciones :

Sin observaciones.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 617.04 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 02/04/2014

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002
Periodo auditado: 01/07/2013 al 31/12/2013
Rubro auditado: Operacional
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 2
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Johanna Rocío Becerril Pérez
Fecha de auditoría: 24/02/2014

Rubros a auditar :

Se verifica que se cumplan con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente verificar que en los contratos celebrados por el Instituto a través de la Secretaria Ejecutiva General y los proveedores de bienes o prestadores de servicios, se dé cumplimiento a su contenido en términos de los derechos y obligaciones establecidos.

Descripción de observaciones :

1.- Conforme al proceso de contratación establecido por el Instituto, se detectó que el Departamento de Seguimiento Administrativo existe dentro de la estructura organizacional de la Secretaría Ejecutiva General, no opera de acuerdo a las funciones establecidas en el Manual de Organización del Instituto Electoral del Estado de México, ya que su titular ha sido comisionado desde 2009 en la Consejería a cargo del Dr. José Martínez Vilchis, de manera que las funciones relativas a los contratos han sido asignadas a servidores electorales de la Coordinación de Enlace Institucional y Coordinación del Secretariado, por lo que este departamento no es eficiente en cuanto a la mejor utilización de recursos dentro de la estructura orgánica. 2.- De la interacción con otras áreas en el proceso realizado para la celebración y seguimiento de contratos, a partir del marco normativo contenido en el Manual de Organización del Instituto Electoral del Estado de México, se detectó una duplicidad de funciones en dicha normatividad ya que en el apartado 8.2.3 numeral 3, señala que el Departamento de Seguimiento Administrativo de la Secretaría Ejecutiva General, tiene como función el “controlar el archivo documental de los procedimientos adquisitivos y sesiones del comité de adquisiciones, enajenaciones, arrendamientos y contratación de servicios;” así mismo dentro de las funciones del Departamento de Adquisiciones de la Dirección de Administración en el apartado 14.3.1 numeral siete, se encuentra la de “Integrar y mantener actualizados los expedientes relativos a los procedimientos administrativos derivados de las adquisiciones, arrendamientos, contratación de servicios y enajenaciones realizadas por el instituto”.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 5.22 MB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 31/07/2018

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003
Periodo auditado: 01/01/2013 al 31/12/2013
Rubro auditado: Contable
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 1
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Mario Sandoval Mociño
Fecha de auditoría: 27/02/2014

Rubros a auditar :

Se verifica la existencia, ocurrencia, integridad, derechos, obligaciones, presentación, revelación y control de las cuentas referidas y que esto sea de conformidad con las disposiciones legales, normas y lineamientos que lo regulan.

Descripción de observaciones :

1.- Se detectó que el registro contable correspondiente a los folios 400000 (cuatrocientos mil) de la chequera utilizada en la cuenta 51-90818676-2 del banco Santander y las dispersiones de nómina, se registran de forma conjunta y totalizando el importe correspondiente, por lo que no es posible integrar en los auxiliares contables el consecutivo de los folios 400000 (cuatrocientos mil), limitando con ello la fiscalización de los recursos erogados. 2.- Se determina una inconsistencia en el registro contable de los cheques cancelados, ya que algunos cheques cancelados son registrados contablemente (ejemplo folios 273746 y 274128) otros no lo son (ejemplo folios 274113 y 273778) contraviniendo el Postulado Básico de Contabilidad Gubernamental número 11 “Consistencia” contenido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México (duodécima Edición) 2013, que dice “… Ante la existencia de operaciones similares en un ente público, debe corresponder un mismo tratamiento contable…”; así como la guía contabilizadora para el concepto nómina del referido manual. 3.- Se detectó que el titular del área de Caja, no realiza un análisis de los respectivos documentos por cobrar (pagarés), al evidenciarse la existencia de pagarés firmados por servidores públicos electorales sin la facultad de suscribirlos, integración incompleta de los datos de los pagarés, comprobaciones de pago realizadas fuera de los plazos acordados en los pagarés (5 cheques emitidos y el saldo inicial de un auxiliar contable, con comprobaciones totales de recursos en periodos superiores a los sesenta días naturales, según se detalla en el Anexo), comprobaciones de gastos realizadas por servidor público electoral diferente al que recibió los recursos, comprobaciones en exceso cuya diferencia se aplicó al auxiliar contable de otro deudor, generando el riesgo de que al realizar los trámites de recuperación de los recursos por la vía legal, no puedan ser realizados por omisiones en los pagarés, y en general poniendo en riesgo los recursos financieros del Instituto Electoral del Estado de México.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 574.97 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 25/04/2014

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004
Periodo auditado: 01/07/2013 al 31/03/2014
Rubro auditado: Operacional a la Dirección de Capacitación
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 7
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.A.E. Silvia Cuadros Almazán
Fecha de auditoría: 30/06/2014

Rubros a auditar :

Se verifica que se cumpla con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; confirmando que la Dirección de Capacitación lleve a cabo las gestiones pertinentes que le permitan ejecutar las actividades programadas conforme al programa autorizado, así como en el alcance de convenios interinstitucionales y la existencia de medios que permitan medir su desempeño.

Descripción de observaciones :

Sin observaciones.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 597.94 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 01/09/2014

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005
Periodo auditado: 01/07/2013 al 30/04/2014
Rubro auditado: Operacional a la Subdirección de Recursos Materiales
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 6
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Johanna Rocío Becerril Pérez
Fecha de auditoría: 26/06/2014

Rubros a auditar :

Se verifica que se cumpla con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente en materia de adquisiciones, enajenación de vehículos, mantenimiento en general, control patrimonial y del almacén.

Descripción de observaciones :

1. La Subdirección de Recursos Materiales no acredita documentalmente la ejecución de acciones para controlar y evaluar las actividades referentes a adquisiciones, arrendamientos, contratación de servicios, enajenaciones y suministro de bienes muebles y consumibles, así como para dar seguimiento a las adquisiciones, arrendamientos, contrataciones de servicios y enajenaciones; según las funciones contenidas en el Manual de Organización del Instituto Electoral del Estado de México.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 562.25 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 01/09/2014

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006
Periodo auditado: 01/07/2013 al 31/12/2013
Rubro auditado: Operacional a los Recursos Humanos
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 4
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Victor Hugo Rossano Salas
Fecha de auditoría: 29/04/2014

Rubros a auditar :

Se verifica que se cumplan con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente en los movimientos y comisiones de personal, la organización de la Subdirección de Recursos Humanos y Servicios Generales, su interacción con las demás áreas, así como los sistemas de información.

Descripción de observaciones :

Se detectó que la operación de la Secretaría Ejecutiva General y la Dirección de Administración, se realiza sin cumplir con la estructura autorizada en el Reglamento Interno aprobado mediante acuerdo IEEM/CG/06/2010 y el Manual de Organización aprobado mediante acuerdo IEEM/CG/23/2010 del Instituto Electoral del Estado de México, ya que se detectaron diferencias entre los organigramas y las plazas contenidas en las plantillas autorizadas mediante acuerdo IEEM/JG/03/2013 de la Junta General; en la primera se aprobaron 6 plazas de Subdirector y el Organigrama solo refleja 2 puestos con esta denominación, en este mismo sentido el Organigrama de la Dirección de Administración, estructuralmente refleja 9 jefaturas de Departamento, sin embargo, la plantilla autoriza 12 plazas de Jefe de Departamento para dicha Dirección. 2.- Se detectó que los expedientes personales que obran bajo resguardo del Departamento de Recursos Humanos, no cuentan con la documentación que acredite algunos requisitos señalados en el artículo 63 del Reglamento Interno del Instituto Electoral del Estado de México. 3.- Derivado del análisis efectuado al sistema “SINOM” para la emisión de la nómina quincenal, se concluye que tal sistema es limitado al no generar información histórica y no calcular los impuestos correspondientes, no obstante que hasta la fecha ha sido funcional para las actividades desarrolladas en el Departamento de Personal.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 482.89 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 01/09/2014

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007
Periodo auditado: 01/01/2014 al 30/06/2014
Rubro auditado: Operacional a la Unidad de Informática y Estadística
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 8
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Mario Sandoval Mociño
Fecha de auditoría: 01/09/2014

Rubros a auditar :

Se verifica que se cumpla con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente en la determinación de software, licenciamiento, servicio de comunicación, redes internas, propuestos y utilizados por la Unidad de Informática y Estadística.

Descripción de observaciones :

1. En la operación y manejo de las publicaciones en la página web institucional, solicitadas conforme a los “Criterios Generales para la publicación de contenidos en la página web del Instituto Electoral del Estado de México”, no se tienen instrumentos que permitan controlar la permanencia de la publicación, es decir las fechas de inicio y de eliminación de dichas publicaciones, por lo que su eliminación está en función de la memoria del servidor público electoral encargado. 2. Las 16 (dieciséis) licencias adquiridas para el software Adobe Acrobat X Pro, y las 28 licencias de diferentes productos Macintosh no cuentan con control que permita, identificar el equipo de cómputo (hardware) en el que están instaladas, por lo que el registro y control de las vigencias no son suficientes para garantizar que la totalidad de las licencias adquiridas se encuentran aplicadas a equipos (hardware) propiedad del Instituto.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 637.56 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 01/10/2014

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008
Periodo auditado: 01/07/2013 al 31/12/2013
Rubro auditado: De Resultados a la Unidad de Comunicación Social
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 9
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Victor Hugo Rossano Salas
Fecha de auditoría: 01/09/2014

Rubros a auditar :

Se evalúa la economía, eficacia y eficiencia en la ejecución del programa Anual de Actividades de la Unidad de Comunicación Social, así como evaluar el impacto logrado con las actividades de difusión mediante el análisis de los indicadores establecidos.

Descripción de observaciones :

No se determinaron observaciones.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 510.56 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 01/10/2014

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009
Periodo auditado: 01/07/2013 al 28/02/2014
Rubro auditado: De resultados
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 5
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: C.P. Claudia Clementina Pérez González
Fecha de auditoría: 04/06/2014

Rubros a auditar :

El cumplimiento de las normas establecidas en materia de transparencia, acceso a la información y protección de datos personales por parte del Instituto, así como el adecuado soporte de dicha información.

Descripción de observaciones :

1.- Derivado del análisis comparativo de la información contenida en las páginas del SAIMEX, IPOMEX y página web de Transparencia Focalizada del Instituto Electoral del Estado de México, se detectó que la información de cinco servidores públicos habilitados no son coincidentes entre las páginas referidas. 2.- Se detectó dentro de la página de Transparencia Focalizada, 3 normativas que ya no están vigentes para el año 2014; de igual forma no refirieren 7 marcos normativos que se encuentran establecidas en de la página del IPOMEX, mientras que en la página del IPOMEX se determinaron 2 normativas repetidas en apartados diferentes. 3.- Con fecha 28 de marzo de 2014 se detectaron 8 apartados no actualizados en la página de transparencia focalizada del Instituto Electoral del Estado de México, contrastadas con la documentación que la sustenta. 4.- No se encuentra actualizado el Índice de Información Reservada 2014 de la página del IPOMEX, en su fracción XVI; toda vez que refiere únicamente 18 registros; mientras que en la página de Transparencia Focalizada del Instituto Electoral del Estado de México se identificaron 30 registros. 5.- El Reglamento de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Instituto Electoral del Estado de México, aprobado mediante Acuerdo N°. CG/41/2008 por el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de México de fecha 23 de Octubre de 2008 y adecuado el 18 de febrero de 2009 mediante acuerdo N° CG/20/2009; no se encuentra actualizado. 6.- Los servidores públicos habilitados no están llevando a cabo el registro de los servidores públicos electorales que por la naturaleza de sus atribuciones, tienen acceso a los expedientes y documentos clasificados como reservados.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 607.49 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 03/11/2014

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10
Periodo auditado: 01/07/2013 al 30/06/2014
Rubro auditado: Auditoría operacional al centro de formación y documentación electoral.
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 10
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: C.P. Claudia Clementina Pérez González
Fecha de auditoría: 02/09/2014

Rubros a auditar :

Verificar que se cumpla con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente en la utilización de la infraestructura instalada, el personal asignado y su competencia; el impacto logrado con dichas actividades mediante el análisis de los indicadores establecidos.

Descripción de observaciones :

1.- Se detectó que en la Subdirección Académica no existe un control que permita conciliar la recepción y distribución de los libros editados por el Instituto Electoral del Estado de México, lo que impide conocer su existencia. 2.- Durante el periodo auditado se ocuparon a la C. Azálea Belém Enguia Saldaña y C. Zujey García Gasca, como correctores de estilo externos, cubriéndoles su pago por honorarios, sin que mediara un contrato en el cual se describiera que trabajos o actividades deberían realizar. 3.- Se detectó que de un universo de 1,290 artículos resguardados, 969 de ellos los tienen 4 servidores públicos electorales operativos, lo que podría generar riesgos de control en su operación. 4.- Derivado de la revisión a los bienes asignados al Centro de Formación y Documentación Electoral, no fueron localizados 3 bienes muebles que se encuentran bajo la responsabilidad del Lic. José Sánchez Fabián, como se acredita con la tarjeta de resguardo de bienes muebles actualizado al 21 de febrero de 2014; sin que exista constancia de haber sido dados de baja ante el Departamento de Control Patrimonial.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 750.23 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 17/12/2014

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011
Periodo auditado: 01/01/2014 al 30/06/2014
Rubro auditado: Auditoría operacional a la dirección de partidos políticos
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 11
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Johanna Rocío Becerril Pérez
Fecha de auditoría: 15/09/2014

Rubros a auditar :

Verificar que se cumpla con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente el impacto del cumplimiento de actividades relativas a la constitución y registro de los partidos políticos y las obligaciones de los mismos.

Descripción de observaciones :

Sin observaciones.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 599.00 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 17/12/2014

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012
Periodo auditado: 01/01/2014 al 30/06/2014
Rubro auditado: Auditoría operacional al órgano técnico de fiscalización
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 12
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.A.E. Silvia Cuadros Almazán
Fecha de auditoría: 30/10/2014

Rubros a auditar :

Se verifica que se cumpla con las atribuciones, normas, políticas y procedimientos aplicables, evaluando la eficiencia en la operación de los procesos; principalmente en que los recursos asignados para la ejecución de las actividades realizadas por el Órgano Técnico de Fiscalización son aplicados cumpliendo con los lineamientos, políticas y normatividad vigente.

Descripción de observaciones :

1. De la revisión a los gastos ejercidos en la operación y ejecución de las actividades autorizadas por el periodo de enero a junio de 2014, se determinó un importe de $54,822.55 por concepto de alimentos, cuya documentación soporte de solicitud de comprobación de gastos, se consideran injustificados.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 502.60 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 17/12/2014

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013
Periodo auditado: 01/01/2014 al 31/08/2014
Rubro auditado: Auditoría contable al ejercicio presupuestal.
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 13
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Víctor Hugo Rossano Salas
Fecha de auditoría: 10/11/2014

Rubros a auditar :

Verificar la existencia, ocurrencia, integridad, derechos, obligaciones, presentación, revelación y control de los capítulos 2000, 3000 y 5000, que esto sea de conformidad con las disposiciones legales, normas, lineamientos que lo regulan.

Descripción de observaciones :

1.- Se detectaron 13 cuentas de pasivo cuyo saldo no ha presentado movimientos por el periodo auditado, no obstante que su antigüedad es del ejercicio 2013. 2.- Se detectaron inconsistencias en el llenado de los formatos denominados “solicitud de disponibilidad presupuestal y/o solicitud de comprobación de gastos”, al no identificar plenamente la justificación del gasto o no describir específicamente el concepto de la actividad a desarrollar.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 461.13 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 17/12/2014

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014
Periodo auditado: 01/01/2014 al 18/12/2014
Rubro auditado: Contable
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 14
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Mario Sandoval Mociño
Fecha de auditoría: 22/12/2014

Rubros a auditar :

capítulo 1000

Descripción de observaciones :

1.- Se detectó la existencia de pagos adicionales a 10 servidores públicos electorales, cargados en la partida 1341 “compensación”; los cuales rebasan las remuneraciones establecidas en los tabuladores autorizados para el ejercicio 2014 en los niveles y rangos en que fueron contratados los mismos servidores públicos electorales; sin que exista además sustento en el Reglamento Interno del Instituto Electoral del Estado de México, para otorgar dichos pagos solicitados por sus titulares.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 1.73 MB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 14/10/2016

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015
Periodo auditado: 01/01/2014 al 31/10/2014
Rubro auditado: Operacional
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 15
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Claudia Clementina Pérez González
Fecha de auditoría: 24/12/2014

Rubros a auditar :

N/A

Descripción de observaciones :

1.- El contrato 105/14/AD, derivado del procedimiento adquisitivo IEEM/CAE/029/2014, fue elaborado y entregado por la Dirección Jurídico-Consultiva fuera del plazo establecido en el artículo 187 y 191 de la Normatividad y Procedimientos para la Administración de los Recursos del Instituto Electoral del Estado de México. 2.- El expediente identificado con el número CLI/6/2013, no cuenta con ningún formato de control y seguimiento de correspondencia implementado por la Dirección Jurídico-Consultiva, mientras que los 6 expedientes restantes: 16 formatos se encuentran con el llenado incompleto y 8 oficios o acuerdos no cuentan con dicho formato. 3.- Se detectó que no se ha llevado a cabo la actividad P2C1A3 consistente en elaborar el Manual de Políticas para Seguimiento de Asuntos Legales. 4.- La asignación de viáticos para comisiones a realizar fuera del Instituto Electoral del Estado de México, no es igual de un servidor a otro, no obstante que ambos acuden a realizar la misma comisión.
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 2.61 MB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 14/10/2016

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016
Periodo auditado: 01/01/2014 al 31/10/2014
Rubro auditado: Operacional
Tipo de auditoría: Entre otras
N&uactuemero de auditoría: 16
órgano que realizó la auditoría: Contraloría General
Nombre del auditor: L.C. Johanna Rocío Becerril Pérez
Fecha de auditoría: 12/02/2015

Rubros a auditar :

N/A

Descripción de observaciones :

Sin observaciones
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 504.14 KB
Unidad Administrativa: CONTRALORÍA GENERAL
Fecha Actualización: 14/10/2016

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Informe de resultados de auditorías del 2014
Fracción XVII