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Periodo auditado: ENERO-DICIEMBRE 2012
Rubro auditado: CARTA DE SUGERENCIAS
Tipo de auditoría: Financieras
N&uactuemero de auditoría: 1
órgano que realizó la auditoría: AUDITORES EXTERNOS
Nombre del auditor: CONTADORES PUBLICOS Y CONSULTORES S.C.( MMAC )
Fecha de auditoría: 12/03/2013

Rubros a auditar :

INVENTARIOS DOCUMENTOS QUE NO CUMPLEN CON REQUISITOS FISCALES ACTAS DE CONSEJO PATRIMONIO

Descripción de observaciones :

INVENTARIOS: NO SE PRACTICAN INVENTARIOS A LAS MERCANCÍAS QUE SON PROPIEDAD DE LOS ARTESANOS Y QUE SE ENCUENTRAN EN CONSIGNACIÓN POR LAS TIENDAS CASART. DOCUMENTOS QUE NO CUMPLEN CON REQUISITOS FISCALES: DE ACUERDO A LOS LINEAMIENTOS QUE NOS MARCA LA AUTORIDAD, SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT), REFERENTE A LOS REQUISITOS FISCALES DEL NUEVO ESQUEMA DE FACTURACIÓN ELECTRONICA Y EL ANALISIS QUE SE REALIZO EN BASE A LOS TRABAJOS DE AUDITORIA, EXISTEN DOS GRUPOS DE DOCUMENTOS QUE BAJO ESTOS LINEAMIENTOS RESULTAN SER PRESUMIBLEMENTE APÓCRIFOS ESTO DEBIDO A QUE A LOS MISMOS COMPROBANTES SE LES INCLUYO UN SELLO DE APROBACIÓN DE FOLIOS DISTINTOS A LA NUEVA APROBACION DE SOLICITUS DE NUEVOS FOLIOS, ESTO YA COMPROBADO EN EL SISTEMA INTEGRAL DE COMRPOBANTES FISCALES (SICOFI). ACTAS DE CONSEJO: DE ACUERDO A LA NORMATIVIDAD QUE ESTABLECE EL IIFAEM, NOS INDICA QUE EL CONSEJO DIRECTIVO TENDRÁ QUE SESIONAR 6 VECES AL AÑO DE MANERA BIMESTRAL, NO IMPORTANDO LAS ASAMBLEAS EXTRAORDINARIAS, POR LO QUE SOLO SE TUVIERON 2 ACTAS DE ASAMBLEA ORDINARIA PATRIMONIO: LA REVALUACION DE BIENES INMUEBLES, EL ORGANISMO NO CUENTA CON LO PAPELES DE TRABAJO SOPORTE PARA EL CÁLCULO DE ESTE CONCEPTO
Acreditación del cumplimiento de observaciones y sanciones:

Archivo de observaciones:

PDF 680.09 KB
Unidad Administrativa: Unidad de Apoyo Administrativo
Fecha Actualización: 11/06/2014

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Informe de resultados de auditorías del 2012
Fracción XVII