Poder Legislativo
Fr. años 2011-2015                           Fr. 2018 y posteriores
LISTADO DE FRACCIONES
Resultados de auditorías realizadas
Fracción XXVIII
del 2017
No existen registros

Registro: 001

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Enero-Marzo
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Enero a diciembre 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 01-17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/DAE/002/17
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/DAE/002/17
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Analizar y evaluar que el ejercicio del presupuesto asignado se realice con eficiencia, eficacia y con base en el marco normativo.
Rubros sujetos a revisión : Comedor del Poder Legislativo.
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, , artículos 1, 2, 7, 16, 17, 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Postulado 6 “Registro e integración presupuestaria”, inciso e) del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del Estado de México, del ejercicio correspondiente.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): OFICIO 055 CONCLUSIÓN AUDITORIAS.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 8
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: 01 Audit al Comedor.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: 01 Audit al Comedor.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de Control Interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : 8549
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 8
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : Observación 1:
Derivado de la observación, la titular del Departamento de Comedor envío fotocopia de oficio, mediante el cual instruye al personal adscrito al Departamento de Comedor, el correcto llenado y registro del formato “Requisición de bienes de consumo para la atención de servicios alimenticios en eventos especiales”, indicando respetar la secuencia cronológica de éstos en concordancia con el foliado consecutivo de los formatos.
Solventada.

Observación 2:
Derivado de la observación la titular del comedor envío fotocopia del formato y del oficio mediante el cual instruye al personal adscrito al Departamento de Comedor, el correcto registro y llenado de los recuadros del formato denominado “Requisición de bienes de consumo para la atención de servicios alimenticios en eventos especiales”, específicamente en los que se indican nombre y firma de quienes en el intervienen.
Solventada.

Observación 3:
El personal auditor verificó los registros y la documentación relacionada con las pólizas observadas, el área auditada aclaró que se remarcó la fecha para mayor claridad dejando sobre escrita la fecha original, correspondiendo ésta al mes de febrero de dos mil dieciséis, por lo que el gasto fue registrado correctamente en los estados financieros de dicho mes y año.
Solventada.

Observación 4:
La Dirección de Programación y Presupuesto, proporcionó documentación adicional, consistente en copias de las facturas que comprueban el gasto.
Aclarada.

Observación 5:
La Titular del Departamento de Comedor aclaró que los insumos se recibieron conforme a lo programado y la facturación se hizo llegar posteriormente, el día diecisiete de febrero.
Aclarada.

Observación 6:
El área auditada envió hoja de trabajo en la cual se muestra con información complementaria que no hay diferencia en los insumos relacionados. La información incluye carátulas del sistema de almacén del comedor para cada producto.
Solventada.

Observación 7:
Del análisis a la hoja de trabajo presentada por el área auditada y las cifras presentadas en las carátulas del sistema de almacén del comedor para cada producto, las diferencias fueron aclaradas.
Aclarada.

Observación 8:
Del análisis a la hoja de trabajo presentada por el área auditada y las cifras presentadas en carátulas del sistema de almacén del comedor, las diferencias fueron aclaradas.
Aclarada.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :

Registro: 002

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Enero-Marzo
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Enero Diciembre de 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 02/17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/DAE/02/17
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/DAE/02/17
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Analizar y evaluar que el ejercicio del presupuesto asignado se realice con eficiencia, eficacia y con base en el marco normativo.
Rubros sujetos a revisión : Cuenta 2117 “Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, , artículos 1, 2, 7, 16, 17, 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Postulado 6 “Registro e integración presupuestaria”, inciso e) del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del Estado de México, del ejercicio correspondiente.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): OFICIO 055 CONCLUSIÓN AUDITORIAS.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 7
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: 02 Cta 2117 Retenc y Cont.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: 02 Cta 2117 Retenc y Cont.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de control interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : Secretario de Administración y Finanzas
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 7
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : Observación 1:
El área auditada envió el resumen de percepciones gravables de ISR, aclaró que entera las retenciones de ISR a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México, proporcionó el manual de procedimientos de la caja de ahorros, así como la plantilla de personal de enero, febrero, noviembre y diciembre de 2016.

Indicando que el Registro Federal de Contribuyentes del H. Poder Legislativo es igual que el del Poder Ejecutivo, por tal razón las retenciones del ISR que hace el Legislativo, las entera y deposita a través de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México, por lo que consolida las declaraciones mensuales y anual, anexa resumen del pago del ISR del ejercicio 2016.
Aclarada

Observación 2:
El área auditada aclara que es la Contaduría General Gubernamental del Gobierno del Estado de México quien timbra la nómina, para que el servidor público pueda obtener los comprobantes por remuneraciones y que el Registro Federal de Contribuyentes del H. Poder Legislativo es igual que el del Poder Ejecutivo, por tal razón las retenciones del ISR que hace el Legislativo se enteran al Ejecutivo y este último timbra la nómina, se está en pláticas para establecer los mecanismos para la entrega a los trabajadores de los comprobantes fiscales digitales.
Aclarada.

Observación 3:
La Dirección de Programación y Presupuesto envía auxiliar de la cuenta del mes de mayo del presente año, donde se hace la corrección a dichos conceptos en el sistema informático que genera los estados financieros del Poder Legislativo.
Solventada.

Observación 4:
En la respuesta emitida por la Dirección de Programación y Presupuesto aclara que el saldo observado corresponde al mes de diciembre de dos mil quince, adjuntando pólizas que conforman dicho saldo.
Aclarada.

Observación 5:
El área auditada aclaró que los pagos corresponden a la liquidación del servidor público, y el pago por la pensión alimenticia en el mes de enero; así mismo se confirmó lo señalado por el área auditada, en cuanto a la comprobación en el mes de febrero del cheque emitido, derivado del convenio ante el tribunal estatal de conciliación y arbitraje.
Aclarada.

Observación 6:
La Dirección de Administración y Desarrollo de Personal, aclaró mediante oficio enviado a la Controlaría
que: “La caja de ahorros como Asociación Civil se constituyó en el año dos mil quince y la cuenta número ******************* de **** fue aperturada el dieciséis de junio de dos mil once y se mantuvo hasta finales del ejercicio dos mil dieciséis por razones de operatividad financiera a nombre del Gobierno del Estado de México Poder Legislativo Caja de Ahorro de Empleados del Poder Legislativo; sin embargo, actualmente dicha cuenta se encuentra cancelada”.
Aclarada.

Observación 7:
El área auditada aclara que una vez liquidado el crédito otorgado por el S.U.T.E. y M., éste le emite una factura al comprador, obteniéndose así los comprobantes fiscales observados.
Aclarada.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :

Registro: 003

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Enero-Marzo
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Enero a diciembre 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 03/17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/DAE/002/17
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/DAE/002/17
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Analizar y evaluar que el ejercicio del presupuesto asignado se realice con eficiencia, eficacia y con base en el marco normativo.
Rubros sujetos a revisión : Cuenta 3311 “Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios, , artículos 1, 2, 7, 16, 17, 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Postulado 6 “Registro e integración presupuestaria”, inciso e) del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las dependencias y entidades públicas del gobierno y municipios del Estado de México, del ejercicio correspondiente.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): OFICIO 055 CONCLUSIÓN AUDITORIAS.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 2
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: 03 Cta 3311 Asesorías Asoc a Conv o Ac.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: 03 Cta 3311 Asesorías Asoc a Conv o Ac.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de control interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : Secretario de Administración y Finanzas
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 2
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : Observación 1:
El área auditada envío documentación anexa a la respuesta a la observación, así mismo explica que ésta fue agregada a las pólizas en donde se registró el pago y no en las pólizas observadas.
Solventada

Observación 2:
Al área auditada, aclaró que fue un error de redacción en la solicitud de recursos y el pago fue realizado correctamente.
Solventada.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :

Registro: 004

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Julio-Septiembre
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Enero a diciembre de 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 04-17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/DAE/026/17
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/DAE/026/17
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Analizar y evaluar que el ejercicio del presupuesto asignado se realice con eficiencia, eficacia y con base en el marco normativo.
Rubros sujetos a revisión : Cuenta 3221 "Arrendamiento de edificios y locales"
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): OFICIO103 ENVÍO DE INFORME DE AUDITORÍA.jpg
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 2
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: Informe Auditoría Cta 3221.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: Informe Auditoría Cta 3221.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de Control Interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : 8549
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 2
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : Observación 1:
El Titular de la Dirección de Programación y Presupuesto envío documentación con la que da respuesta a la observación e instruye mediante oficio al Jefe del Departamento de Presupuesto; verifique en el ámbito de su competencia que los recursos del fondo revolvente de caja se utilicen para atender necesidades imprevistas y urgentes y que dichos pagos estén justificados.
Solventada.

Observación 2:
El titular de la Dirección de Programación y Presupuesto, envío documentación en la que mediante oficio instruyó al Jefe del Departamento de Presupuesto en el ámbito de su competencia, verifique que las facturas cuenten con el nombre y cargo de los servidores públicos que las firman, asimismo verifique que se indique la razón de su firma (Autorización o de que recibió a entera satisfacción).
Solventada.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :

Registro: 005

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Abril-Junio
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Enero a diciembre de 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 06/17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/DAE/026/17
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/DAE/026/17
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Revisar los ingresos que componen la cuenta 4399 "Otros ingresos y beneficios varios", su correcta afectación contable y presupuestal, así como la documentación soporte que los justifica y comprueba, conforme a la muestra seleccionada
Rubros sujetos a revisión : Cuenta 4399 "Otros ingresos y beneficios varios"
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): Oficio 093 envío de informe 4399.jpg
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 6
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: Informe de Auditoria 4399.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: Informe de Auditoria 4399.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de Control Interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : 8549
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 6
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : Observación 1
El Director de Programación y Presupuesto mediante oficio informó que mandó oficios a las personas que tienen instalado el sistema de contabilidad en sus computadoras recomendandoles se conduzcan en la correcta aplicación del Sistema de Contabilidad Gubernamental. Posteriormente el encargado de la Dirección de Programación y Presupuesto envió copias de los oficios girados al Jefe de la Unidad de Sistemas e Informática de la Contaduría General Gubernamental, en los cuales solicita la instalación de candados para evitar sobregiro en los Centros de Costo, Programa y Proyecto a nivel sub-sub- cuenta para el ejercicio 2018 y a la vez se instalen candados al Sistema de Contabilidad Gubernamental.
Solventada.

Observación 2
Por medio de oficio signado por el Jefe del Departamento de Contabilidad, Control de Almacenes y Activos Fijos se envía copia simple del soporte de la subasta 01/2016/LIX-LEM, posteriormente mediante oficio el Director de Programación y Presupuesto comunica que se realizó el cambio de nombre de la cuenta en el catálogo de cuentas, anexando copia del catálogo y la aclaración en las notas a los estados financieros.
Solventada.

Observación 3
Mediante oficio la Directora de Finanzas envía copia de dos oficios con los cuales envía Manuales de Procedimientos del Departamento de Tesorería y Evaluación Financiera, actualizados y con hoja de validación firmadas.
Solventada.

Observación 4
Mediante oficio el Director de Programación y Presupuesto envió copia simple de la póliza de diario doscientos treinta y cuatro, de fecha veintinueve de abril de dos mil dieciséis, cuyos registros y afectaciones son iguales a los presentados en la misma póliza dentro del libro diario del mes de abril de dos mil dieciséis, aclarando que se hizo una corrección en la póliza y omitieron sustituirla dentro de la documentación soporte.
Aclarada.

Observación 5
Mediante oficio el Director de Programación y Presupuesto informa que actualmente el registro de cancelación de cheques de ejercicios anteriores no se puede afectar en las cuentas respectivas del gasto, así como en el avance de metas, aclarando que los cheques fueron generados y cancelados durante el ejercicio 2016.
Aclarada.

Observación 6
Mediante oficio el Director de Programación y Presupuesto envía auxiliar de la cuenta “Resultados de ejercicios anteriores” donde se verifica que la cancelación de los cheques emitidos, quedaron registrados en seis pólizas de diario. Así mismo, envía oficio signado por el Presidente de la Junta de Coordinación Política, donde instruye al Secretario de Administración y Finanzas, observar y cumplir los ordenamientos normativos, para validar las aplicaciones contables que afectan la cuenta de Resultados de Ejercicios Anteriores.
Solventada.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :

Registro: 006

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Octubre-Diciembre
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Julio a Septiembre 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 10/17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/092/2017
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/092/2017
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Verificar que los pagos efectuados con afectación a la cuenta 4411 “Cooperaciones y ayuda”, estén devengados, justificados y comprobados. Asimismo, que los comprobantes del gasto cumplan con los requisitos fiscales y que el registro contable y presupuestal se haya realizado de conformidad con la normatividad aplicable.
Rubros sujetos a revisión : Cuenta 4411 "Cooperaciones y ayudas"
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): Oficio 23 envío de informe 4411.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 1
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: Informe Auditoría 4411.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: Informe Auditoría 4411.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de Control Interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : 8549
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 1
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : Mediante oficio, la Directora de Programación y Presupuesto indica que el 99% del gasto que se registra en esta cuenta es autorizado y ejercido por la Junta de Coordinación Política de la Cámara de Diputados y el porcentaje restante corresponde a pagos que se apegan a los estatutos de las Condiciones Generales de Trabajo del Poder Legislativo.
Conforme a lo anterior se consideró que la propuesta de elaborar lineamientos, políticas, criterios, normas o circulares no es necesaria.
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :

Registro: 007

Ejercicio en el que inició la auditoría o revisión : 2017
Periodo trimestral en el que se dio inicio a la auditoría : Abril-Junio
Ejercicio(s) auditado(s) : 2016
Periodo auditado : Enero a diciembre de 2016
Rubro:Auditoría interna /Auditoría externa : Auditoría Interna
Tipo de auditoría : Financiera
Número de auditoría o nomenclatura que la identifique : 05/17
Órgano que realizó la revisión o auditoría : Departamento de Análisis del Egreso
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de notificación del inicio de trabajo de revisión : CPL/DAI/DAE/026/17
Nomenclatura, número o folio del oficio o documento de solicitud de información que será revisada : CPL/DAI/DAE/026/17
Objetivo(s) de la realización de la auditoría : Verificar que los pagos efectuados de las pólizas seleccionadas con cargo al presupuesto aprobado a la cuenta 3511 “Reparación y mantenimiento de inmuebles”, ejercicio dos mil dieciseis, correspondan a compromisos efectivamente devengados, al periodo calendarizado, que estén justificados y comprobados y que cumplan con los requisitos fiscales como lo establece el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, asi como su correcto registro contable y presupuestal.
Rubros sujetos a revisión : Cuenta 3511 "Reparación y mantenimiento de inmuebles".
Fundamento legal (normas y legislaciones aplicables a la auditoría) : Artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México; artículos 153, 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México; artículo 8 fracción XIII, 13 fracciones I, II, III, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVIII, XXI, XXII y XXIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo y artículos 42 fracciones XX y XXVIII, 43 y 47 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.
Número de oficio o documento de notificación de resultados(hipervinculo): Oficio 094 Envío Informe 3511.pdf
Por rubro sujeto a revisión especificar el número total de hallazgos, observaciones, conclusiones, recomendaciones, o lo que derive : 2
Archivo de las recomendaciones o/y observaciones hechas al sujeto obligado, por rubro sujeto a revisión: Informe Auditoría 3511.pdf
Informes finales, de revisión y/o dictamen: Informe Auditoría 3511.pdf
Tipo de acción que haya promovido el órgano fiscalizador : Recomendaciones de Control Interno
Servidor(a) público(a) y/o área del sujeto obligado responsable o encargada de recibir los resultados : 8549
El total de solventaciones y/ o aclaraciones realizadas : 2
En su caso, el informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado a las acciones promovidas por el órgano fiscalizador : OBSERVACIÓN 1:
Mediante oficio el Encargado de la Dirección de Programación y Presupuesto solicitó al Coordinador de Normatividad y Desarrollo Administrativo la actualización del Manual de Procedimientos del Departamento de Presupuesto.
Mediante oficio, el Director de Programación y Presupuesto instruye al Jefe del Departamento de Presupuesto, respecto del correcto llenado de la Solicitud de Recursos Presupuestales.
Solventada
OBSERVACIÓN 2:
Mediante oficio el Encargado de la Dirección de Programación y Presupuesto aclara, que no es función de la Dirección de Finanzas la revisión de que las facturas cumplan con los requisitos establecidos; siendo responsabilidad del Departamento de Presupuesto, sin embargo presentan evidencia documental de las facturas selladas y firmadas como lo establece el contrato.
De la acción de mejora que señala la conveniencia de revisar y en su caso modificar las cláusulas de los contratos, la Directora de Finanzas envío oficio al Secretario Técnico, solicitando dicha acción.
Solventada
El total de acciones pendientes por solventar y/o aclarar ante el órgano fiscalizador : 0
Archivo del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública generado y publicado por la ASF /Hipervínculo al Plan, Programa Anual u homologo que genere la entidad estatal de fiscalización correspondiente /Hipervínculo al Programa Anual de Auditorías derivado del Sistema Nacional de Fiscalización, cuando éste lo realice: PAM DAE 2017.tif
Fecha de actualización : 2020-11-09 18:51:10
Fecha de validación : 2020-11-09 18:51:16
Área o unidad administrativa responsable de la información : Dirección de Auditoría Interna

Aclaración relativa a la información publicada y/o explicación por la falta de información :


Nota :
No existen registros
Resultados de auditorías realizadas
Fracción XXVIII
Ultima actualización
lunes 09 de noviembre de 2020 18:51, horas
ESTHELA LIO GARZA DIRECTOR DE AUDITORÍA INTERNA


Calle de Nezahualcoyotl S/N Col. Izcalli IPIEM, Toluca, Estado de México. C. P. 50150 Calle de Pino Suárez sin n&uactuemero, actualmente Carretera Toluca-Ixtapan # 111, Colonia La Michoacana; Metepec Estado de México, C.P. 52166 Tel: 01 (722) 226 1980
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