INFORME DE AUDITORÍA
DEPENDENCIA:			SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS.
UNIDAD AUDITADA:		DIRECCIÓN DE RECURSOS MATERIALES.
TIPO DE AUDITORÍA:		TÉCNICA DE OBRA.
OBRA:	“ADAPTACIONES Y MEJORAS, MODIFICACIONES A LOS ESPACIOS, ACABADOS E INSTALACIONES EN EL 4º. PISO DEL ANDADOR CONSTITUCIÓN N° 104, TOLUCA ESTADO DE MÉXICO OSFEM”
PERÍODO A REVISAR:		2015.
I.-	ANTECEDENTES.
En cumplimiento al oficio de comisión de auditoría número CPL/DAI/025/2016 de fecha de fecha 21 de abril de 2016, signado por el Maestro Victorino Barrios Dávalos, Contralor del Poder Legislativo, se presenta el día de hoy el personal comisionado para dar a conocer las observaciones, recomendaciones y conclusiones formuladas por esta Contraloría y hacer constar el término de los trabajos de auditoría, con fundamento en las atribuciones de los artículos 94 fracción III y 96 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 153 y 155 fracciones VIII, IX, X, XIV y XVII del Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México y 8 fracción XIII del Reglamento Interno de la Contraloría del Poder Legislativo; 12.65 y 12.66 del Libro Décimo Segundo de la Obra Pública del Código Administrativo del Estado de México y, 274 y 276 segundo párrafo de su Reglamento.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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II.-	OBJETIVO DE LA AUDITORÍA.
Verificar que los procesos de planeación, programación, presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y entrega de las obras, y la integración de los expedientes únicos de las mismas, se hayan realizado de acuerdo al marco normativo aplicable y vigente.
III.-	ALCANCE.
Se cumplió al 100% los objetivos específicos. 
IV.-	LIMITACIONES.
Ninguna.
V.-	PERSONAL QUE INTERVINO EN LA AUDITORIA.
Herlindo Saladino Martínez.	Jefe de Departamento. 
Roberto Germán Álvarez.	Auditor. 
Enrique Manuel Langlet Monjarás.	Auditor.
VI.-	PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.
No.
Actividad
Elaborado por
Revisado por
1
Análisis de la obra a auditar.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
2
Elaboración del programa de auditoría.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
3
Entrega del oficio de comisión de auditoría.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
4
Elaboración de la solicitud de información.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
5
Elaboración del acta de inicio de auditoria.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
6
Verificar que el procedimiento adjudicatorio se apegue al marco normativo.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
7
Comprobar que la obra cuente con oficio de disponibilidad de recursos.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
8
Cotejar que la obra cuente con la autorización presupuestaria correspondiente.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
9
Revisar que las diferentes actas del proceso adjudicatorio cumplan con la normatividad correspondiente. 
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
10
Cotejar que el expediente único de obra cuente con la documentación que establece el marco normativo.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
11
Verificar que el contrato de obra cubra los requerimientos mínimos establecidos por el marco normativo aplicable.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
12
Evaluar el cumplimiento de las metas programadas.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
13
Verificar el cumplimiento del contrato en tiempo, forma, montos, cantidades de obra, pagos y documentos soporte. 
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
14
Verificar que se hayan llevado a cabo los trabajos de la obra, con apego al catálogo de conceptos y términos contractuales establecidos.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
15
Verificar físicamente los volúmenes de obra contratados contra los realmente ejecutados.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
16
Verificar la integración de documentos al expediente único de la obra, en cuanto a los documentos administrativos, técnicos, legales y financieros.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
17
Evaluar los mecanismos de seguimiento y control en los trabajos realizados. 
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
18
Evaluar la correcta aplicación de los recursos.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
19
Verificar la conclusión de los trabajos, recepción y finiquito de la obra.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
20
Elaboración del acta de cierre de la auditoría.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
21
Elaboración del informe de auditoría.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
22
Integración del expediente permanente de auditoría.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
23
Dar seguimiento a las observaciones hasta la solventación correspondiente.
R.G.A./E.M.L.M.
H.S.M.
VII.-	OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES.
OBSERVACIÓN
RECOMENDACIÓN
OBSERVACIÓN 01:
De la revisión y análisis al Presupuesto Base, Catálogo de Conceptos y Bitácora de Obra se observa lo siguiente:
En el Presupuesto Base, no se incluyeron conceptos como persianas, chapas de seguridad y jaladeras, pero en la Bitácora de Obra, se registraron evidencias del suministro y colocación de las mismas, desconociéndose si fueron adquiridas o fueron suministradas por el arrendador.
Se anexa documentación soporte.

Por lo que se requiere remitir a esta Contraloría:
* La evidencia documental que aclare por qué estos conceptos se registran en la Bitácora de Obra como suministrados y no aparecen en el Presupuesto Base, así como precisar por quién fueron adquiridos los referidos artículos. 
COMENTARIO DEL ÁREA AUDITADA
Mediante oficio SAF/DRM/DMS/OFIC.376/16 de fecha 10 de Junio de 2016, signado por la L.D. Catalina Paz Morales, Directora de Recursos Materias, dirigido al Lic. Ulises Torres Hernández, comenta lo siguiente:
“Derivado de la observación 01 al que refieren que no se incluyeron conceptos como, persianas, chapas de seguridad y jaladeras, a continuación se refiere lo siguiente:
­ Persianas.- se obtuvieron mediante procedimiento de adquisición, y no mediante procedimiento de obra, por lo que no hubo necesidad de referirlas al catálogo de conceptos.
­ Chapas de seguridad.- se reutilizaron las mismas chapas existentes de las puertas que se retiraron para poder dar inicio a los trabajos; así como las puertas por lo que no hubo necesidad de adquirirlas ni referirlas en catálogo de conceptos; pero si hubo la necesidad de referirlas en bitácora de obra por las áreas donde se instalaron.
­ Jaladeras.- fueron suministradas por el arrendador por lo que no hubo necesidad de referirlas en el catálogo de conceptos ya que las puertas de acceso principal están consideradas como áreas comunes.
Sin otro particular de momento, me retiro a sus órdenes para cualquier dude o aclaración al respecto.”
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA:
Remiten copia de oficio SAF/DRM/DMS/OFIC.376/16 de fecha 10 de Junio de 2016, con el que aclaran las inconsistencias observadas, por lo antes expuesto se da por SOLVENTADA la observación.
OBSERVACIÓN 02: 
Del análisis y revisión a la Bitácora de Obra, se observa lo siguiente:
* En los trabajos de remodelación se detectaron fisuras en la losa, así como humedad y fisuras en la pared del lado oriente del edificio, por lo que la Unidad Ejecutora solicito a la Empresa Arrendadora, la reparación de los citados deterioros, obteniendo una respuesta favorable de la Arrendadora, no existiendo registro alguno en Bitácora de las reparaciones solicitadas.
Se anexa documentación soporte.

Por lo que se requiere remitir a esta Contraloría evidencias documentales que aclare si se efectuaron los citados trabajos.
COMENTARIO DEL ÁREA AUDITADA
Mediante oficio SAF/DRM/DMS/OFIC.377/16 de fecha 10 de Junio de 2016, signado por la L.D. Catalina Paz Morales, Directora de Recursos Materias, dirigido al Lic. Ulises Torres Hernández, comenta lo siguiente:
Derivado de la observación 02 referente a las fisuras en la losa, se anexa copia del dictamen estructural del año 2015-2016 el cual fue entregado posterior a la fecha de entrega-recepción de los trabajos por lo que no se encuentran registrado en bitácora de obra pero teniendo vigencia del 16 de julio de 2015 al 16 de julio de 2016.
De igual modo la humedad y fisuras en pared de lado oriente, fueron reparadas inmediatamente como se especifica en oficio de fecha dos de julio del año dos mil quince signado por el Lic. Alejandro Velasco Lino, Director Operativo de HEXAGONO BIENES RAICES, al cual se hace referencia en nota de Bitácora 09 de fecha dos de julio del año dos mil quince (se anexan copias).
Sin otro particular de momento, me reitero a sus órdenes para cualquier duda o aclaración al respecto.
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA:
Remiten copia del Dictamen de seguridad estructural con vigencia de 16 de julio de 2015 al 16 de julio de 2016, por lo antes expuesto se da por SOLVENTADA la observación.
VIII.- 	CONCLUSIONES
El trabajo de auditoría se realizó de acuerdo a técnicas y procedimientos de auditoría aplicados a los actos de planeación, programación, presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución y control de la obra con base en la normatividad aplicable en el ejercicio 2015.
Como resultado de auditoría, se afirma que el ente auditado integró completa y de forma ordenada el expediente único de la obra “Adaptaciones y Mejoras, Modificaciones a los espacios, acabados e instalaciones en el 4º. Piso del Andador Constitución N° 104, Toluca Estado de México OSFEM”, por lo cual esta Contraloría emite una opinión favorable respecto a la integración de dicho expediente, excepto por los dos hallazgos citados, por lo que en términos generales se cumple lo que establecen el Libro Décimo Segundo, su Reglamento, Gaceta del 1 de octubre de 2008 y demás normatividad aplicable.
IX RECOMENDACIONES
Para futuras obras a realizar en el Poder Legislativo, se sugiere: 
1. Que la supervisión de obra cumpla con eficiencia las funciones señaladas en el artículo 219 del Reglamento del Libro Décimo Segundo.
2. El presupuesto base de cada obra deberá elaborarse por el área ejecutora de la obra, con base en el catálogo de conceptos y precios de mercado vigentes, así como indicar su fecha de elaboración y programa utilizado.
3. Fortalecer la revisión de la documentación que se genera y que integra el expediente único de obra.
Este informe de auditoría fue firmado en la Ciudad de Toluca, Estado de México, el día 11 de julio de 2016. 
PERSONAL QUE INTERVINO EN LA AUDITORÍA




_________________________________________
HERLINDO SALADINO MARTÍNEZ
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE EVALUACIÓN











___________________________
ROBERTO GERMÁN ÁLVAREZ
______________________________
ENRIQUE MANUEL LANGLET MONJARÁS
SUPERVISÓ





____________________________________
ULISES TORRES HERNÁNDEZ
DIRECTOR DE AUDITORÍA INTERNA 



VO. BO.




____________________________________
VICTORINO BARRIOS DÁVALOS
CONTRALOR DEL PODER LEGISLATIVO









Clave de auditoría: DE/AO/40045/02/2016.

Informe de Auditoría Técnica a la obra “Adaptaciones y Mejoras, Modificaciones a los espacios, acabados e instalaciones en el 4º. Piso del Andador Constitución N° 104, Toluca Estado de México OSFEM”                                                                                                                                                                                página 1 de 5

